Dentista in regime forfettario: guida completa per risparmiare sulle tasse

Lorenzo Chiti

11 Ottobre 2025

Senza categoria

11 Ottobre 2025

Dentista in regime forfettario

Se sei un dentista che sta valutando l’apertura della partita iva, il regime forfettario dentisti può essere la soluzione più conveniente per pagare meno tasse e semplificare la gestione fiscale. In questo articolo scoprirai come funziona, i requisiti per accedere, le simulazioni di calcolo e perché affidarsi a un commercialista specializzato in dentisti è fondamentale per non commettere errori.

Il caso pratico: collaborazione familiare e regime forfettario

Sempre più spesso riceviamo domande da dentisti che vogliono aprire la partita iva per avviare collaborazioni familiari. Un esempio tipico è quello di un dentista titolare di studio professionale individuale che desidera far lavorare i figli, anch’essi dentisti appena abilitati, permettendo loro di fatturare in regime forfettario.
La domanda è chiara: i figli possono aprire partita iva e fatturare come collaboratori dello studio del padre?

La risposta non è mai automatica: servono analisi precise su norme fiscali, requisiti ENPAM e possibili cause di esclusione. Un commercialista per dentisti può valutare ogni dettaglio e guidarti nella scelta più vantaggiosa.

Prima di iniziare, verifica sempre che il tuo consulente sia iscritto all’Albo dei dottori commercialisti.
I professionisti di spaziodentista.it sono tutti iscritti e specializzati nel settore odontoiatrico.

Perché il regime forfettario conviene ai dentisti

Il regime forfettario è particolarmente vantaggioso per i dentisti che iniziano l’attività o che hanno un fatturato contenuto, perché:

determina il reddito imponibile in modo semplificato: 78% dei compensi incassati;
applica un’imposta sostitutiva unica del 5% per i primi 5 anni (se si rispettano i requisiti start-up) e del 15% successivamente;
non richiede la deduzione delle spese effettive.

Grazie a questo sistema, chi ha costi di gestione limitati può ottenere un risparmio fiscale notevole rispetto ai regimi ordinari.

Esempio pratico: calcolo di tasse e contributi 2025

Supponiamo un dentista con 60.000 € di fatturato annuo, iscritto all’ENPAM, che applica il regime forfettario.

Fatturato: 60.000 €
Coefficiente di redditività: 78%
Reddito imponibile: 60.000 × 78% = 46.800 €

Imposta sostitutiva

15% = 46.800€ x 15% = 7.020 €
5% (start-up) = 46.800€ x 5% = 2.340 €

Contributi ENPAM

Quota B: 19,50% su 46.800 € = 9.126 €
Quota A (fissa): circa 1.080 €

	Aliquota 15%	Aliquota 5%
Imposta sostitutiva	7.020€	2.340€
ENPAM Quota B	9.126€	9.126€
ENPAM Quota A	1.080€	1.080€
Totale da versare	17.226€	12.546€

Carico fiscale effettivo

Aliquota 15%: circa 26% del fatturato
Aliquota 5%: circa 18% del fatturato

I contributi ENPAM sono deducibili e possono abbassare leggermente la base imponibile, riducendo quindi l’imposta sostitutiva.

Limiti e requisiti del regime forfettario

Per accedere al regime forfettario è necessario che i compensi annui non superino 85.000 €. Inoltre, non devi avere costi per personale dipendente o collaboratori superiori a 20.000 € l’anno. Queste condizioni possono risultare ideali per chi lavora come consulente in studi altrui o per i giovani professionisti che si affacciano alla professione senza uno studio proprio.

Cause di esclusione da valutare con attenzione

Non tutti i dentisti possono adottare il forfettario. Sono cause di esclusione:

partecipazione in uno studio associato;
possesso di quote in una società di persone;
partecipazione in una srl stp o srl odontoiatrica (da analizzare caso per caso).

Perché scegliere un commercialista specializzato in dentisti

Il regime forfettario è una grande opportunità, ma ogni caso è unico: più partite iva in famiglia, partecipazioni societarie o collaborazioni possono cambiare completamente la strategia fiscale.
Un commercialista per dentisti conosce le dinamiche degli studi odontoiatrici, le regole ENPAM e le migliori tecniche per risparmiare tasse senza rischi.